浙商银行顺利完成IFRS9新旧准则切换,向吉贝克发来感谢信

 
 

    近日,吉贝克技术团队喜获浙商银行股份有限公司(以下简称“浙商银行”)发来的表扬信,表彰吉贝克创新业务部IFRS9团队认真负责,专业性强,有效确保项目高效、高质量地推进,特别是在项目上线后,团队成员坚持不懈,加班加点,保证系统的顺利投产。浙商银行表示此次能够顺利完成新旧准则的切换,离不开吉贝克团队的辛勤工作。

    IFRS9是国际财务报告准则第9号金融工具, 它的出台旨在全面应对金融危机。为应对2008年金融危机中出现的财务报告问题,IASB(国际会计准则理事会)与FASB(财务会计准则委员会)于2008年10月成立了金融危机咨询小组,考虑如何改善财务报告,以增强投资者对金融市场的信心,并于2014年7月发布了完整的《国际财务报告准则第9号金融工具》(即IFRS9),并于2018年1月1日生效。

    浙商银行,是经中国银监会批准设立的全国第十二家股份制商业银行。伴随着IFRS9新金融工具准则的全面实施及金融资产会计科目体系的全面重构,浙商银行相关业务系统、拨备系统及账务核算系统面临改造,对前台的金融产品交易、中台的估值与风险管理、后台的会计分录及财务报告披露会有影响。同时,浙商银行在香港上市,其披露规范性要求非常高。

    2017年,浙商银行签约吉贝克,启动IFRS9系统建设实施,该项目是我国第一家IFRS9实施案例,覆盖IFRS9在国内银行的时间需求。凭借丰富的金融行业数据领域解决方案咨询及系统建设经验及高度敬业的精神,吉贝克技术团队有条不紊地完成了系统项目建设,建立了业内IFRS9落地实施的标准,具有极高的代表性。


    相关链接:吉贝克IFRS9系统

    一、系统价值与特色

    (一)系统价值

    1.国内首个满足新会计准则的应用系统

    “吉贝克IFRS9系统”是国内首个针对新会计准则要求研发的应用系统,适用于大型金融机构,不仅能够满足外部监管要求,也支持内部流程改造应用和内部管理,例如减值试算,总账对接等,优点如下:

    完全满足最新会计准则要求,计算流程清晰;

    高效并行处理设计,满足实效性要求;

    基于国内银行咨询成果,贴合银行实际业务情况。

    2.建立统一数据平台

    吉贝克通过多年数据整合、分析经验,结合行内具体业务情况,评估数据的可获取性、持续获取的可行性,从而确定真实、全面的数据源。

    “吉贝克IFRS9系统”通过汇总行内交易数据、接入外部数据(包括市场数据和参考数据),形成统一数据集市;其中交易数据来源主要包括信贷系统、票据系统、信用卡系统、SUMMIT系统和手工台账数据;市场数据主要包括宏观数据、评级数据、行业数据等;参考数据主要包括内部评级数据等。

    3.建设金融资产分类、计量、减值系统

    “吉贝克IFRS9系统”通过统一数据集市,筛选前端系统未进行金融资产分类标示处理的金融资产,维护已制定的金融工具产品分类方法并形成分类规则,系统需支持相关内容的直观展示和灵活修改;根据分类规则,确定产品在IFRS9体系下的计量方式,同时支持人工修改三分类结果,进而根据分类结果进行后续的估值及减值处理。

    二、系统功能

    (一)统一数据集市

    分析评估数据源的可获取性、对不同数据源进行可行性研究、通过整合内外部数据,形成基于产品分类、信用风险计量、减值测试与计量的统一数据集市。

    (二)模型及模型引擎

    1.金融资产分类引擎

    接入上游交易数据,根据分类规则,确定产品在IFRS9体系下的计量方式(如摊余成本AC,以公允价值计量且其变动计入损益FVPL,以公允价值计量且其变动计入其他综合收益FVOCI)并在系统界面进行展示,同时支持人工修改三分类结果,进而根据分类结果进行后续的估值及减值处理。

    2.减值引擎

    阶段转换评估模块:系统需支持灵活配置维护三阶段判断规则,包括信用风险显著增加的判断条件、违约定义等;系统需支持逐笔判断金融资产所处的阶段,显示阶段划分结果,并支持人工修改阶段划分结果。

    预期信用风险计算模块:系统可根据行内业务数据、五级分类、逾期天数信息,并通过不同模型,完成计算转移矩阵和多年期违约概率;支持人工录入或导入违约概率信息;支持外部系统导入或手工输入配置参数,按照不同风险缓释类型映射违约损失率。支持根据不同的偿还方式(包括等额本金、等额本息、到期一次还本息、分期付息到期还本等)、浮动/固定利率、计息方式等计算合同现金流。并且针对不同金融产品,系统可灵活配置维护相对应的PD、LGD、EAD、ECL计算模型

    减值计算模块:系统通过灵活配置维护减值计算规则,并根据阶段转换评估结果等判断金融产品应使用的减值计算方法。

    前瞻性指标计算模块:根据外部宏观市场数据,统计分析生成多种宏观情景,用于后续前瞻性指标计算。根据宏观市场数据建立风险链接函数,获取前瞻性调整参数,确保减值计量符合宏观经济形势。

    3.估值引擎

    系统支持灵活配置估值引擎数据的处理方法、风险因子的加工、映射管理;支持行内产品的估值实现,包括票据、结构化产品等。

    4.会计功能

    系统支持根据预设规则生成会计分录,同时支持人工调整会计明细科目;支持生成及总账系统入账.
 
 

时间:2018年2月5日

 
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